集团公司内部审计业务流程介绍
作者:小探 日期:2023-09-17 来源:澳禾财税

一般来说,有关于集团公司内部审计业务流程,其通常按照如下程序来进行:

1、审计立项。审计立项是指确定详细的内部审计工程,即审计对象。审计对象包括集团公司下属的各子公司,集团内部的各职能部门以及各项经营活动等。

2、审计准备。审计准备主要是制定审计方案。在确定内部审计事项后,审计人员开展内部审计,需要在审计计划及方案的指导下进行。所以,需从集团公司经营实际出发制定切实可行的审计方案。

3、审计通知。在集团公司内部审计活动开展前,审计人员应通知公司负责人以及各部门具体审计时间、审计目的和范围,并要求其及时准备相关文件、报表和材料,告知需要配合的相关事项。

4、审计实施。审计实施是由审计人员检查和评定集团公司内部控制制度情况、财务管理情况以及纳税申报情况等等。审计人员在审计期间如若发现问题,会及时进行相应记录,并提出修改措施及建议。

5、意见沟通。在上述内部审计活动完成后,审计人员会根据审计工作底稿形成初步审计意见,然后会与被审计部门负责人进行及时沟通,交换审计意见,双方就审计意见达成一致。

6、出具报告。在上述环节双方负责人达成一致的基础上,审计人员会出具正式的集团公司内部审计报告,发表审计意见,并对审计结果的真实性、客观性、公平性及公正性负责。

7、后续跟进。对于内部审计期间发现的问题,审计人员会出具改进措施及建议,要求各部门积极进行整改,同时,其也会对各部门的整改情况进行跟进,以确保审计期间发现的问题能够得以妥善解决。

以上是对集团公司内部审计业务流程介绍。对于需要开展内部审计活动的集团公司来说,如若对上述审计程序不够了解,便有必要对文中介绍流程作具体把握,从而以为内部审计实施做好相关准备!

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