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【问题】公司跟关联公司之间无偿借款是否涉及增值税？【回答】根据《财政部税务总局关于延续实施医疗服务免征增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第68号）规定：“公司向其他单位提供无偿借贷，增值税上需要视同销售，公司需要按贷款服务计征增值税。如果属于企业集团内单位（含企业集团）之间的资金无偿借贷

2024-03-28 09:45:31

哪些企业可享受增值税加计抵减政策？如何享受？

增值税加计抵减是一项税收优惠措施，哪些企业可以享受增值税加计抵减政策？又该如何享受呢？我们梳理了最新增值税加计抵减政策和一些热点问答，快来学习吧！政策梳理 1. 根据《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号）规定，自2023年1月1日至2027年12月31日，允

2024-03-28 09:40:13

以前年度发票，能否在2023年度企业所得汇算清缴时税前扣除？

【问题】企业取得以往年度的成本费用发票，能否在2023年度企业所得汇算清缴时税前扣除？【回答】不能。根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第九条规定，企业应纳税所得额的计算，以权责发生制为原则，属于当期的收入和费用，不论款项是否收付，均作为当期的收入和费用；不属于

2024-03-27 14:55:16

增值税加计抵减政策热点问题解答

政策适用问题 1. 先进制造业企业出口货物劳务、发生跨境应税行为，是否可以适用加计抵减政策？答：《财政部税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号，以下简称43号公告）第五条明确，先进制造业企业出口货物劳务、发生跨境应税行为不适用加计抵减政策，其对应的进项税额

2024-03-27 14:50:31

个体工商户如何线上办理定期定额户核定申请

什么是定期定额征收？个体工商户税收定期定额征收，是指税务机关依照法律、行政法规及《个体工商户税收定期定额征收管理办法》的规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额（包括经营数量）或所得额进行核定，并以此为计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。如何线上申请定期定额

2024-03-27 14:45:26

长期待摊费用是当月摊销还是次月摊销？

企业长期待摊费用是当月摊销还是次月摊销？本文从会计和税务2个角度来分析这个问题。 01 会计政策一、《企业会计准则》附录----会计科目和主要账务处理： 1801 长期待摊费用一、本科目核算企业已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，如以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。二、

2024-03-27 14:40:19

通过认定的高新技术企业何时可以享受优惠?

【问题】通过认定的高新技术企业何时开始可以享受优惠?【回答】为鼓励和支持高新技术企业的发展，《中华人民共和国企业所得税法》规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据《科技部财政部国家税务总局关于修订印发<高新技术企业认定管理办法>的通知》（国科发火〔2016〕32号），通过认定

2024-03-27 10:10:31

生产企业免抵退税的政策是如何规定的？

【问题】生产企业免抵退税的政策是如何规定的？【回答】生产企业是指具有生产能力（包括加工修理修配能力）的单位或个体工商户。免抵退税是指生产企业出口自产货物和视同自产货物及对外提供加工修理修配劳务，以及列名生产企业出口非自产货物，免征增值税，相应的进项税额抵减应纳增值税额（不包括适用增值税即征即退、先征

2024-03-27 10:00:11

高新技术企业享受优惠需留存备查哪些资料?

【问题】高新技术企业享受15%企业所得税税收优惠需要留存备查哪些资料？【回答】根据《国家税务总局关于发布修订后的<企业所得税优惠政策事项办理办法>的公告》（国家税务总局公告2018年第23号)规定，需留存备查以下资料：（1）高新技术企业资格证书；（2）高新技术企业认定资料；（3）知识产权相关材料；（4）年度主要产品

2024-03-27 10:05:12

电子税务局上如何作废邮寄代开增值税专用发票？

【问题】在电子税务局上如何作废邮寄代开增值税专用发票？【回答】点击【我要办税】—【发票使用】—【发票代开】—【邮寄代开增值税专用发票】，点击发票作废模块，点击“新申请”按钮；请填写需要作废的发票信息，选择发票作废原因，点击下一步；跳转至发票作废申请表，核查信息无误后，点击保存按钮；保存成功后，选中需

2024-03-27 09:50:20

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